企业合规：企业发展征程中的必修之课

2018 年起，“企业合规”这一新兴的交叉学科概念，犹如一颗璀璨的新星，在我国国家治理、刑事司法、涉外法治、企业管理等众多领域迅速崛起，成为备受瞩目的热门话题。

相信许多朋友对近年来频繁提及的“企业合规”存在诸多疑惑。

本文将围绕三个核心问题展开深入探讨：什么是企业合规？为何需要企业合规？企业合规业务流程有哪些指引？

| 什么是企业合规？ |

“企业合规”一词源于国外，它是市场经济与法治建设现代化发展进程中的必然产物。如今，企业合规正处于全球化快速发展的浪潮之中，在英文里表述为“Business compliance”。

企业合规有着广义和狭义之分。广义的企业合规，简单来说就是企业要“守法”，即严格依照法律法规进行经营活动，确保企业的每一个经营环节都在法律的框架内运行。

而狭义的企业合规则是一种创新型的管理制度，是企业为了有效防范外部法律风险而专门建立的内部管理体系。

企业以有效防控合规风险为核心目标，以提升依法合规经营管理水平为导向，将企业经营管理行为和员工履职行为作为管理对象，开展一系列有组织、有计划的管理活动，涵盖建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等多个方面。

合规的主体

合规的主体既不是政府、城市等其他组织形式，也不是企业家、企业高管等自然人，而是企业本身。

作为合规主体，企业需要具备两个关键要素：其一，主体必须是被法律所承认的独立组织体，拥有独立于自然人的名义和财产；

其二，该组织体面临着被法律制裁的明确风险。

合规的客体

合规的客体主要是企业的各类活动。这些活动以企业经营相关活动为主，范围十分广泛，包括但不限于设计商品、生产商品、销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买商品、接受劳务、广告宣传、推销商品、缴纳税款等。企业的每一项经营活动都在合规的考量范围之内。

合规的对象

合规的对象主要是法律的制裁性风险。制裁性风险指的是企业因违反公法类规定而可能被国家有关机关施以惩戒的风险，具体包括企业构成行政违法的风险和构成刑事犯罪的风险。

对于央企与国企而言，制裁性风险还包括因违反党内法规等规定而受到处罚的风险。而涉外经营的企业，除了上述风险外，还面临着因违反国际组织规定或域外国家规定，而被境外组织、政府等处罚的风险。

4合规的目标

合规的主要目标是保障企业依法依规经营，切实履行合规法律义务。追根溯源，企业合规最终可以归结为“守法、守规、守制”三个关键词。

守法：企业在运营过程中必须严格遵守国家的法律法规，确保每一个经营决策和行为都符合法律要求。

守规：企业要遵守商业行为守则和企业伦理规范，维护良好的商业道德和市场秩序。

守制：企业要严格遵守自身所制定的规章制度，确保企业内部管理的规范化和标准化。

| 为何需要企业合规？ |

让我们通过两个真实发生的实务案例，来深刻认识企业合规的重要性。

案例一

2023 年 12 月 20 日，黑龙江省某煤矿发生重大运输事故，造成 12 人遇难、13 人受伤，直接经济损失 2734.78 万元。该煤矿在改扩建之前及改扩建过程中，长时间越界违法开采。事故采区为违法隐蔽采区，违规使用非斜井提升用的绞车和钢丝绳，且钢丝绳断丝超标、破断拉力降低，还违章安排作业人员蹬乘混载货物的串车，最终钢丝绳过载断裂造成跑车，导致严重人员伤亡。

事故暴露出该企业不按设计施工、违法组织生产，违规使用提升运输设备，现场安全管理混乱，甚至瞒报事故等诸多问题。

最终，对相关 43 名责任人员提出追责问责建议，对坤源煤矿处 800 万元罚款，列入安全生产严重失信主体名单 。

案例二

2025 年 7 月，浙江某环保科技股份有限公司实控人沈某，因犯违规披露重要信息罪，被判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金 330 万元。2021 年上市首年，该公司通过提前确认 11 个水处理项目进度，虚增营业收入过亿元。

从当年的半年报到年报，系统性造假行为直至 2022 年 10 月公司发布会计差错更正公告才初露端倪，2023 年 1 月证监会立案调查揭开全貌。此类财务造假行为，严重破坏市场秩序，损害投资者利益 。

这些触目惊心的案例警示我们，企业合规已经刻不容缓。一旦企业出现违规现象，轻则面临经济赔偿或经济处罚，影响企业的财务状况和正常运营；重则可能导致停产停业、吊销营业执照，甚至企业相关负责人要承担刑事责任，使企业陷入万劫不复的境地。

| 企业合规的价值 |

虽然企业建立合规管理制度需要投入一定的成本，但越来越多的企业开始主动选择建立该制度。这是因为合规管理制度能够为企业带来多方面的直接价值。

1增强商业竞争力与盈利

拥有合规管理制度体系的企业，更容易赢得合作伙伴、客户和投资者的信任。在市场竞争中，合规企业往往更具优势，能够获得更多的商业机会，从而为企业带来可观的盈利收益。

2防控行政制裁风险

合规管理制度可以帮助企业有效防控行政制裁风险。企业能够通过建立健全合规体系，避免因构成行政违法而承担罚款和其他经营资质类处罚。即使在涉嫌违法后，企业也能以合规为由与执法机关进行协商和解，争取减轻制裁的机会。

3防控刑事等风险

有合规管理制度的企业在日常经营中更不容易涉嫌违法违规或犯罪。即使在涉罪后，企业也能通过积极开展合规整改，向检察官展示企业整改的决心和能力，从而争取从宽处理的机会。

| 企业合规 任重而道远 |

企业的合规线就是企业的生命线。企业从设立、变更、存续到消灭的整个生命周期，企业内部的组织架构、决策流程，以及企业的劳动用工、财务税务、销售、投融资等各个方面，无一不受到各种法律法规和政策的严格约束。

企业合规是一个综合性的管理项目，涉及众多领域。在当今时代，单凭一个“万金油”律师已难以胜任企业合规工作。

毕竟人的精力有限，律师也存在知识盲区。企业合规需要律师团队的协同合作，不仅需要精通民商事法律的律师，还需要擅长刑事辩护的律师。

团队成员要在各个涉及的领域业务内进行精细分工，实现无缝衔接，从而高效高质地实现企业合规的目标。