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上市公司作为资本市场的核心力量，其稳健运营与整体经济发展紧密相连。近期，第十八届中国上市公司法律合规风险管理高峰论坛在北京成功举行，论坛上同步发布了《2024年中国上市公司法律合规风险指数报告》。本次论坛由中国政法大学商法研究中心与赛尼尔法务智库联合主办，重点探讨如何系统评估上市公司法律合规状况，推动企业合规体系建设，促进行业创新实践与发展。
风险指数呈现新特点
随着宏观经济环境与监管政策的持续调整，2024年上市公司法律合规风险展现出新的特征。数据显示，2024年中国上市公司法律合规风险指数为25.917，较2023年小幅上升1.35%。其中国有控股上市公司风险指数达到25.711，同比涨幅达7.05%，值得特别关注。
风险分布呈现两极分化
赛尼尔法务智库总裁叶小忠指出，当前上市公司风险状况出现明显分化。一方面，一星级（高风险）和五星级（低风险）企业数量均有增加；另一方面，四星级（较安全）企业数量显著减少。非标准审计报告、行业结构特征、受限资产规模以及违规事件数量等因素，成为推高企业风险水平的主要原因。
中国政法大学副校长卢春龙强调，安全企业与高风险企业数量同步增长的现象，要求监管部门和市场参与者必须提升风险识别精准度，实施差异化治理策略。
有色金属行业风险持续上升
值得特别关注的是，有色金属冶炼及压延加工业2024年法律合规风险指数行业均值为26.123，在全部46个行业中排名第16位，高出整体均值0.8%。更为重要的是，该行业近三年风险排名持续攀升，从2022年的第18位上升至2024年的第16位，显示其合规风险呈现明显的上升趋势。据分析，涉案资产规模、违规次数、大股东属性等指标的变化是该行业风险水平上升的主要驱动因素。
其他行业风险对比
在其他重点行业中，金属制品业风险指数为26.466，排名第14位，高出整体均值2.12%；采矿业风险指数为25.639，排名第21位，低于整体均值1.07%。
地区风险与经济水平相符
从地域分布看，地区风险指数与经济发展水平总体保持一致。2024年风险水平最高的三个地区分别是海南、青海和西藏，而风险最低的地区包括内蒙古、天津、四川和安徽。赛尼尔法务智库高级经理陈羲表示，风险指数不仅反映企业价值，还对退市风险等具有预警功能。
合规人才建设成效显著
值得注意的是，2024年上市公司中具有法律背景的高管人数显著增加，同比增长20.1%。这一变化充分表明企业正在加强合规人才队伍建设，有助于提升依法治企能力和合规风控水平。
合规成为核心竞争力
在全面注册制改革持续深化、资本市场法治化进程加速推进的背景下，合规管理已成为上市公司实现高质量发展的生命线。构建科学、动态、高效的法律风险防控体系，正成为企业提升治理能力和国际竞争力的关键所在。正如卢春龙所言："资本市场本质是法治市场，合规不仅是经营底线，更是核心竞争力。只有建立系统化的风控体系，才能帮助企业有效抵御外部冲击，实现稳健可持续发展。" |
